進(jìn)入2019年,會(huì)計(jì)/HR朋友們有沒(méi)有這樣的感嘆:工資表項(xiàng)目越來(lái)越多,算稅使用的Excel表格也越來(lái)越長(zhǎng)了?更讓人頭疼的不僅僅是表格變長(zhǎng)、參與的數(shù)據(jù)增加,而是算稅的公式以及表與表之間的勾稽關(guān)系也愈加復(fù)雜。怎么辦呢?人之所以能夠站在食物鏈的最頂端,最主要的就是因?yàn)槿松朴趧?chuàng)造并借助工具,在發(fā)工資這件事情上也是如此。目前人員工資算稅可借助以下幾種工具:Excel表格、自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端以及更為智能、專業(yè)的算稅工具。
那么,這幾種工具各自都有些什么特點(diǎn)?體驗(yàn)感是否良好?安利時(shí)間到!
一、Excel模板計(jì)算
用Excel模板來(lái)算稅大概是最常見(jiàn)的一種方式了。但不得不說(shuō),在這三種算稅方式中也是最原始的一種。為什么這么說(shuō)呢?先看看2019年工資薪金個(gè)人所得稅的計(jì)算表(由于表單實(shí)在過(guò)長(zhǎng),不便展示,可自行下載瀏覽):
(來(lái)源:中國(guó)會(huì)計(jì)視野論壇,作者:藍(lán)風(fēng)cn,模板僅供參考)
以該模板為例,簡(jiǎn)單說(shuō)明一下用Excel模板計(jì)算稅款的步驟和流程(如圖):
不難看出,為了得出最后本月應(yīng)繳的個(gè)人所得稅款,整個(gè)計(jì)算過(guò)程中參與的數(shù)據(jù)、公式多且復(fù)雜,數(shù)據(jù)源表單需手工處理的工作繁重,總結(jié)一下有以下幾點(diǎn)不足:
1、人員基本信息維護(hù)表作為數(shù)據(jù)源表單,需要先將員工提交的Excel表格或從扣繳客戶端導(dǎo)出的數(shù)據(jù)整理出來(lái),后期有變化都需要在被員工告知或扣繳客戶端重新下載數(shù)據(jù)后進(jìn)行手動(dòng)調(diào)整,工作較為繁重;
2、人工填寫(xiě)參與過(guò)多,容易填錯(cuò),如果公司員工過(guò)多,有數(shù)據(jù)錯(cuò)誤也不易查出;
3、表單公式較多,公式出錯(cuò)不容易被發(fā)現(xiàn);
4、人員增減不方便,需要調(diào)整Excel模版;
5、后期申報(bào)還需要進(jìn)行模版調(diào)整,再上傳申報(bào)。
二、自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端計(jì)算
先粗略地了解一下算稅流程(如圖):
在上圖中,很明顯看出它的優(yōu)勢(shì):
1、采集工作中,會(huì)計(jì)/HR的工作量大大減輕,從員工處獲取的信息可以直接進(jìn)入扣繳客戶端,方便快捷。后期調(diào)整時(shí)只需單獨(dú)找出人員修改或者直接點(diǎn)擊【下載更新】(APP填報(bào)方式)即可;
2、編制算稅工資表時(shí)無(wú)需大量公式參加計(jì)算,人員填寫(xiě)內(nèi)容大大減少,準(zhǔn)確性和速度都顯著提高。
但由于自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端是面向全國(guó)所有納稅人,出于嚴(yán)謹(jǐn)、統(tǒng)一和便于管理,在使用其進(jìn)行計(jì)算時(shí)要注意以下3個(gè)問(wèn)題:
1、因全國(guó)扣繳義務(wù)人眾多,為了統(tǒng)一且便于管理所以會(huì)使用統(tǒng)一模板。企業(yè)需要將工資表調(diào)整成扣繳客戶端統(tǒng)一要求的標(biāo)準(zhǔn)格式才能錄入。
2、由于稅收征管的要求,本月未完成申報(bào)是無(wú)法進(jìn)行下月申報(bào)的,因此本月若未完成個(gè)稅申報(bào)就無(wú)法在本月進(jìn)行下月的工資算稅。
3、同樣出于統(tǒng)一管理的要求,收入該項(xiàng)并不能細(xì)分每一個(gè)組成部分如:基本工資、績(jī)效工資、等,因此錄入扣繳客戶端時(shí)需要合并收入項(xiàng),計(jì)算完成后需要結(jié)合原工資表模版,手工填入抵扣項(xiàng)、個(gè)稅稅額、稅后工資進(jìn)行完善。
三、智能、專業(yè)算稅工具計(jì)算
從原始的Excel模板到半自動(dòng)的扣繳客戶端,再到自動(dòng)程度最高的專業(yè)算稅工具,一切都是為了能夠減輕會(huì)計(jì)/HR的算稅工作量。那專業(yè)的算稅工具到底有多便捷?以“薪稅?!?/strong>為例,還是先看看大致的算稅流程(如圖):
簡(jiǎn)單4個(gè)步驟,會(huì)計(jì)人員無(wú)需套用模版,只需要導(dǎo)入公司貫用的員工工資表,“薪稅?!睍?huì)自動(dòng)匹配好關(guān)鍵字段。點(diǎn)擊”保存“,即可查看員工專項(xiàng)附加扣除合計(jì)、個(gè)稅、實(shí)發(fā)工資等情況。后續(xù)申報(bào)也無(wú)須操心,點(diǎn)擊”一鍵申報(bào)“即刻申報(bào)。還可以直接導(dǎo)出完整的工資表單,進(jìn)一步地滿足企業(yè)個(gè)性化的需求。但作為一個(gè)”年輕“的還需要繼續(xù)成長(zhǎng)的算稅軟件,難免也會(huì)有些不足:
1、目前自動(dòng)匹配還不能做到100%的匹配,如果出現(xiàn)這種情況,只需在首次上傳的時(shí)候手動(dòng)匹配一下,后續(xù)就無(wú)需再進(jìn)行手動(dòng)操作;
2、使用時(shí),需要讓自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端軟件保持開(kāi)啟,主要是為了與扣繳客戶端數(shù)據(jù)同步;
3、同扣繳客戶端一樣,在上傳Excel表時(shí)不支持里面出現(xiàn)多個(gè)sheet表單,該功能目前正在完善,目前一次只上傳一張工資表即可解決,除此之外,年終獎(jiǎng)算稅工具也即將和大家見(jiàn)面。
講到這里,想必大家對(duì)這3種算稅工具已經(jīng)有了一個(gè)大致的了解了吧,為了讓大家有一個(gè)更直觀的感受,一張總結(jié)表可是少不了(如圖):
那么最后再問(wèn)一個(gè)問(wèn)題:這3種算稅工具,你要pick誰(shuí)呢?